¿Qué es una LLC y por qué la eligen tantos no residentes?
La LLC (Limited Liability Company) es la forma jurídica más utilizada por emprendedores y autónomos españoles que quieren operar internacionalmente con una sociedad estadounidense. Combina responsabilidad limitada (tu patrimonio personal queda protegido) con una tributación "pass-through": la sociedad en sí no paga impuesto federal sobre beneficios, sino que estos se atribuyen a los socios. Para un no residente sin actividad física en Estados Unidos, esto puede traducirse en una carga fiscal federal muy reducida o nula, siempre que se cumplan una serie de requisitos que explicamos más abajo.
¿En qué estado conviene constituirla?
Si no vas a tener oficina ni empleados físicos en Estados Unidos, el estado de constitución no determina dónde tributas, así que la decisión se basa más en coste, privacidad y reputación. Estas son las tres opciones más habituales:
| Estado | Ventajas | Inconvenientes |
|---|---|---|
| Wyoming | Sin impuesto estatal sobre la renta; cuota anual desde 60 $; buena privacidad, los socios no figuran en un registro público | Menos reconocido por bancos o inversores que Delaware |
| Delaware | Marco legal corporativo muy prestigioso; referencia si en el futuro buscas inversión o socios institucionales | Franchise tax anual fija de 300 $, con recargos si se paga fuera de plazo (1 de junio) |
| Florida / New Mexico | Florida: sin impuesto estatal sobre la renta y buena reputación. New Mexico: muy económico, sin obligación de presentar informe anual | Florida no ofrece privacidad de socios; New Mexico es percibida como menos "seria" por algunos bancos |
No existe una opción "mejor" universal: depende de si priorizas coste, privacidad o imagen ante terceros. En la llamada inicial te ayudamos a decidir según tu actividad.
El proceso paso a paso
- Reserva del nombre (opcional en la mayoría de estados, coste aproximado de 25-50 $).
- Contratación de un registered agent: una persona o empresa con dirección física en el estado elegido, obligatoria para recibir notificaciones oficiales.
- Presentación de los Articles of Organization (o Certificate of Formation en Wyoming) ante el Secretary of State del estado.
- Redacción del Operating Agreement: no se presenta ante el estado, pero es el documento que prueba ante bancos y Hacienda cómo está organizada y controlada la sociedad.
- Solicitud del EIN (Employer Identification Number, el equivalente al CIF): si no tienes SSN ni ITIN, se solicita con el Formulario SS-4 por fax (~4 días hábiles) o correo postal (~4 semanas) directamente ante el IRS.
- Apertura de cuenta bancaria: fintechs como Mercury, Wise Business o Relay permiten abrir cuenta 100% en remoto para una LLC de no residente, sin necesidad de viajar ni tener SSN. La banca tradicional suele exigir presencia física en Estados Unidos.
Costes aproximados
| Concepto | Coste aproximado |
|---|---|
| Tasa estatal de registro | 50 $ – 125 $ (según estado) |
| Registered agent (anual) | 100 $ – 125 $/año |
| EIN | Gratuito directamente con el IRS (las gestorías suelen cobrar por tramitarlo) |
| Franchise tax / informe anual | Desde 60 $/año en Wyoming; 300 $/año fijos en Delaware; ~139 $/año en Florida; sin coste en New Mexico |
Cifras orientativas a fecha de esta guía; conviene confirmarlas en la web oficial del Secretary of State correspondiente antes de decidir.
Fiscalidad: qué paga realmente un no residente
Una LLC unipersonal se considera por defecto una "disregarded entity" (entidad transparente) a efectos del IRS. Si no tienes ECI (Effectively Connected Income, es decir, no tienes oficina, empleados ni agente dependiente en Estados Unidos, y desarrollas la actividad desde España) y tus ingresos proceden de clientes fuera de Estados Unidos, generalmente no pagarás impuesto federal sobre la renta en Estados Unidos por esos ingresos.
Además, como residente fiscal en España debes declarar en tu IRPF la renta mundial, incluyendo los beneficios de la LLC (Hacienda suele tratarla como entidad en atribución de rentas), y en su caso presentar el modelo 720/721 sobre bienes y derechos en el extranjero si corresponde.
Un cambio normativo reciente importante: el Corporate Transparency Act
Durante 2024 y 2025 hubo bastante confusión sobre la obligación de reportar el "Beneficial Ownership Information" (BOI) ante FinCEN. Tras varios litigios, FinCEN emitió una norma interina el 26 de marzo de 2025 que exime a todas las entidades formadas dentro de Estados Unidos —incluida una LLC propiedad de un no residente— de presentar este informe. Esta exención se convirtió en definitiva mediante una norma final con efectos desde el 14 de agosto de 2026. En la práctica, esto significa que una LLC estadounidense propiedad de un español, constituida en Estados Unidos, actualmente no tiene que presentar el BOI report (a diferencia de las entidades extranjeras que se registran para operar en el país, que sí siguen obligadas).
Preguntas frecuentes
No. Todo el proceso —constitución, obtención del EIN y apertura de cuenta bancaria a través de una fintech— puede completarse en remoto desde España.
Por lo general no el impuesto federal sobre la renta, siempre que no tengas actividad efectivamente conectada con Estados Unidos (ECI). Aun así, debes presentar cada año los Formularios 5472 y 1120 pro forma, que son obligaciones informativas, no de pago.
No hay una respuesta única: Wyoming suele ser la opción más económica y privada; Delaware aporta más prestigio si en el futuro buscas inversión externa. Ambos son válidos para un no residente sin operación física en EE. UU.
No. Es exclusivamente una estructura legal y fiscal; no tiene ninguna relación con el estatus migratorio ni con el derecho a residir o trabajar en el país.
Sí. Como residente fiscal español debes declarar en tu IRPF la renta mundial, lo que incluye los beneficios generados por la LLC.
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